Налоговый вычет на доходы от долгосрочных сбережений для работающих граждан

Работающие граждане имеют право на получение налогового вычета на краткосрочные и долгосрочные инвестиции, которые направлены на накопление средств.

Налоговый вычет можно получить при вложении денежных средств в следующие финансовые инструменты:

• Программы долгосрочных сбережений (ПДС);
• Негосударственные пенсионные программы (НПО);
• Индивидуальные инвестиционные счета третьего типа (ИИС-3).

Условия получения вычета

Налоговый вычет по программе ПДС может быть оформлен только на основе индивидуальных взносов, сделанных в течение календарного года. Это означает, что сумма вычета рассчитывается не от общего остатка на счете, а исключительно от пополнений, произведённых за год.

Максимальная величина вычета составляет 400 000 рублей, независимо от выбранного финансового инструмента. Размер возврата будет зависеть от дохода налогоплательщика и применяемой ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Для оформления налогового вычета по программе ПДС необходимо представить документ, подтверждающий сделанные налогоплательщиком взносы. Форма этого документа утверждена приказом Федеральной налоговой службы России от 18 октября 2024 года № ЕД-7-11/874@.

Способы получения вычета

Существует несколько способов получения налогового вычета:

• Подав декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговые органы;
• Через работодателя, который может не только предоставлять налоговые вычеты по программе ПДС, но и вносить взносы в ПДС от имени работника.

Обстоятельства, лишающие права на вычет

Региональные налоговые инспекции обращают внимание, что в случае досрочного закрытия договора без достаточных оснований (например, потеря кормильца или необходимость в дорогостоящем лечении) возможность получить налоговый вычет утрачивается. В этом случае потребуется вернуть все ранее возвращенные средства, поскольку это будет считаться нарушением условий программы.