Помощь в выборе системы налогообложения

Помощь в выборе системы налогообложения

При регистрации бизнеса его собственникам необходимо выбрать налоговый режим. От этого зависит, какие виды налогов, сборов, взносов и в каком количестве нужно будет платить. 

БухCолюшенс предлагает своим клиентам услугу по выбору наиболее оптимальной системы налогообложения для их бизнеса. Наша компания осуществляет индивидуальный подход к каждому клиенту, учитывая особенности их деятельности и цели.

Выбор оптимальной системы налогообложения может зависеть от многих факторов, таких как форма собственности, вид деятельности, объемы продаж, наличие сотрудников и другие. Наша компания проведёт комплексное и всестороннее исследование всех этих факторов, чтобы подобрать наиболее выгодную для клиента систему налогообложения.

В зависимости от специфики бизнеса, БухCолюшенс может предложить выполнить необходимые расчёты для оптимального выбора системы налогообложения: Упрощенную систему налогообложения (УСН), Общую систему налогообложения (ОСНО), единый налог на вмененный доход (ЕНВД), патентную систему налогообложения (ПСНО)  и другие.

На выбор системы налогообложения накладывают ограничения правовая форма и вид деятельности компании. Сначала нужно определить, какие варианты подходят вашему бизнесу, а затем оценить налоговую нагрузку в каждом случае.

Для каждой системы налогообложения мы сделаем отдельный расчёт, сравним результаты и поможем выбрать наиболее выгодный вариант.

Возможные режимы налогообложения для ИП и ООО

Российские предприниматели могут выбирать из нескольких видов налоговых режимов:

ОСНО — основная система налогообложения;
УСН — упрощённая система налогообложения;
АУСН — автоматизированная упрощённая система налогообложения;
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
ПСН — патентная система налогообложения;
НПД — налог на профессиональный доход.

ОСНО — основная система налогообложения

ОСНО автоматически присваивается любому ИП или ООО при регистрации. Остальные пять видов — это спецрежимы, и чтобы на них перейти, нужно направить в налоговую инспекцию уведомление. 

Это можно сделать в момент регистрации бизнеса или в течение 30 дней после неё. Если не уложитесь в срок, перейти на другой вид налогообложения можно будет только в следующем календарном году.

Кратко рассмотрим особенности каждого вида

ОСНО - обычная система налогообложения

ОСНО подходит любым ИП или ООО. Её выгодно использовать бизнесу с большими оборотами, компаниям или фирмам и индивидуальным предпринимателям, которые сотрудничают с крупными компаниями — плательщиками НДС.

Любой бизнес на ОСНО платит налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 0, 10 или 20% в зависимости от вида товара, а также налог на имущество — недвижимость, земельные участки, транспортные средства. Помимо этого, ИП платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%, а юридические лица — налог на прибыль 20%

УСН - упрощённая система налогообложения

Режим упрощённой системы налогообложения может применяться любыми ИП или ООО.

Ставка налога зависит от объекта налогообложения. Есть два варианта: объект «доходы» со ставкой 6% или объект «доходы минус расходы» со ставкой 10%. 

Региональные ставки могут быть ниже: от 1% по объекту «доходы» и от 5% по объекту «доходы минус расходы». Если доход компании более 164,4 млн рублей, но не больше 219,2 млн рублей, или если количество работников организации — от 101 до 130 человек, то вводятся повышенные ставки: 8% по объекту «доходы» или 20% по объекту «доходы минус расходы»

Годовой доход не может быть больше 219,2 млн рублей. Нельзя нанимать более 130 сотрудников. Если бизнес выйдет за рамки этих лимитов, он автоматически перейдёт на ОСНО. 

ИП на упрощёнке нельзя производить подакцизные товары, а ООО — можно.

ЕСХН - единый сельскохозяйственный налог

Может применяться  ИП или ООО со статусом сельхозпроизводителей. Его получает бизнес, который занимается растениеводством, животноводством, рыболовством, рыбоводством, лесным или сельским хозяйством.

Бизнес на ЕСХН платит единый налог и НДС. При этом ИП освобождены от НДФЛ, юрлица — от налога на прибыль, все — от налога на имущество, используемое в сельскохозяйственном бизнесе. Единый налог платится с разницы между доходами и расходами. Ставка — от 0 до 6% в зависимости от региона.

Если выручка сельхозпроизводителя меньше 60 млн рублей в год, можно получить освобождение от НДС.

ПСН - патентная система налогообложения

ПСН могут применять только  ИП. Организации не могут пользоваться этим режимом. Бизнесмен покупает право работать в выбранной сфере, в основном — в сфере услуг для населения.

Налог равен стоимости патента. Можно купить его на срок от месяца до года. Когда срок действия патента истечёт, можно будет купить его повторно. Стоимость не зависит от фактического дохода предпринимателя. В каждом субъекте РФ она рассчитывается индивидуально, исходя из предполагаемого дохода от каждого вида деятельности. Ставка может составлять от 0 до 6% в зависимости от региона и вида деятельности.

Можно иметь несколько патентов для разных сфер деятельности или разных регионов. Можно совмещать с упрощёнкой или ОСНО. При совмещении учёт раздельный.

Есть и ограничения:

1. Годовой доход не может превышать 60 млн рублей, а количество сотрудников не может превышать 15. 
2. Нельзя торговать товарами, которые подлежат обязательной маркировке: лекарствами, обувью, шубами и прочими изделиями из натурального меха.
3. Нельзя продавать оптом, оказывать услуги фирмам или другим ИП, иметь торговую площадь больше 150 кв. м.

НПД — налог на профессиональный доход

НПД  имеют права применять только  ИП. Организации не могут пользоваться этим режимом. Индивидуальных предпринимателей на НПД ещё называют самозанятыми. НПД — скорее вариант для микробизнеса.

Налоговая ставка едина для всех самозанятых и составляет 4% от дохода, полученного от клиента — физического лица, или 6% от дохода, полученного от юридического лица.

Годовой доход не может быть больше 2,4 млн рублей. Нельзя нанимать сотрудников, можно работать только в одиночку. Можно торговать только товарами собственного производства или самостоятельно оказывать услуги, а перепродавать чужое нельзя. Самозанятыми не могут стать адвокаты, нотариусы, оценщики, арбитражные управляющие, медиаторы.

ВАЖНО: НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами

БухcCолюшенс готово помочь своим клиентам в выборе наиболее оптимальной системы налогообложения, учитывая их ситуацию, масштаб и цели бизнеса. Наша организация предлагает наиболее выгодные условия для своих клиентов и дает возможность сократить налоговые платежи законно.

Стоимость услуги по выбору системы налогообложения составляет 3 000 рублей. Для организаций, заключивших договор на бухгалтерское обслуживание – услуга оказывается бесплатно.